第一条 为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务，提高工作效率，根据国家有关规定和学校实际情况，制定本细则。

第二条 报销标签及单据的要求：

1.各类开支报销时，一律使用财务处提供的的报销标签，由单位负责人“一支笔”审批，批准人、经办人、验收人手续齐全。

2.报销单据要求：

（1）发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章；购货发票需附购货清单，会议费发票需附会议通知。

（2）收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。

（3）发票或收据必须内容齐全，注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额等；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。

（4）复印件不得作为报销凭证。

第三条 报销的手续要求

1.办理支出报销业务，必须按规定取得或者填制合规、合法的原始凭证，否则不予办理。同时经办人对所报票据的真伪承担全部责任。对于单笔金额超过2000元（含2000元）的报销单据，需经会计人员的专项审核，对于有问题或存有异议的原始凭证，会计人员有权拒绝办理。

2.报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和学校规定的前提下，财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。

3.凡属学院规定的大额项目支出，必须经过审计，方可到财务处办理支出手续。

4.各单位购置仪器设备，不论资金来源，均需经资产管理部门验收合格并办理固定资产登记手续后，方可到财务处办理支出手续。

5.领取劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等，均须填制领款单据，并按人造册，注明人数、标准、工作天数，并经领款人本人签收。

6.根据国家有关规定，凡到庐山、黄山、峨眉山、普陀山、九华山、五台山、武夷山、九寨沟、张家界、黄果树瀑布、西双版纳和三亚热带海滨12个风景区召开的会议的支出单据，一律不得报销。

第四条 报销的审批权限

1.列入当年预算的部门包干经费，报销金额在3000元以下的，由部门负责人审批；报销金额在3000元以上的，由部门负责人、主管领导逐级审批。

2.列入当年预算的专项经费支出5000元以下的，由部门负责人、主管院领导审批；5000——10000元的，由部门负责人、主管院领导和主管财务院长审批；10000元以上的，由部门负责人、主管院领导、主管财务院长和院长审批；

3.所有专项工程及专项设备支出不论金额多少，都由部门负责人、审计部门负责人、主管院领导和院长审批。

4.对于因学院工作需要而又未列入预算或超预算的开支，5万元以下（不含5万）的由院长审批，5万元（含5万元）——10万元的，由院长办公会审批；10万元以上的，由院党委会审批。

第五条 报销的程序

1.凡需报销的人员应先对索取的票据的真伪进行查验，在确定索取的票据合法、合规的基础上到财务处领取报销标签，并在会计人员的指导下分类粘贴。

2.会计人员对所粘贴票据进行审核并签字确认。

3.按照本规定第四条的报销审批权限的要求进行审批。

4.持经财务处处长签字审批后的凭证到会计人员处制单，出具记账凭证。

5.凭借会计人员出具的记账凭证到出纳处领取现金或办理转账手续。

第六条 现金支出的有关规定：

根据国家现金管理制度的规定，凡是办理单笔业务金额在1000元以上的经济业务，原则上采用支票结算，一般不得以现金支付。

第七条 本规定由财务处负责解释。

第八条 本规定自2011年1月1日起执行。