学院财务工作实行党委领导下的院长负责制。对学院预算安排的包干经费、专项经费和接待经费等，执行院领导、部门负责人经费支出“一支笔”审批制度。

一、包干经费使用审批程序

1、包干经费是指按照学院预算标准分配给各单位的公务费和业务费，包干经费由各部门包干使用，超支不补、结余留用。

2、经费支出单笔金额在3000元及以下的，由部门负责人审批后，到财务处报账。

3、经费支出单笔金额在3000元以上的，由部门负责人、主管院领导逐级审批后，到财务处报账。

二、专项经费使用审批程序

1、专项经费是指学院用于特定项目或用途的支出，凡与专项经费支出项目或用途不符的支出，均不能在专项经费中列支。专项经费的申报、使用和管理，实行主管部门负责制和项目负责人责任制，严格目标管理。对学院年度预算已安排的专项经费，有关部门应按预算指标编制专项经费支出明细计划报财务处，并对计划的实施进行管理。

2、专项经费支出5000元及以下的，由项目主管部门负责人签字后，报主管院领导批准。

3、专项经费支出5000～10000元的，由项目主管部门负责人签字，主管院领导批准后，报主管财务院长审批。

4、专项经费支出在10000元以上的，按以上程序签批后，报院长审批。

三、接待经费使用审批程序

学院招待费用用于学院的公务招待支出。

1、学院的公务接待活动分别归口两办负责，接待经费支出由两办主任签字，报参与接待的院领导审定后由书记、院长归口审批。

2、学院招待费用应从严掌握、节约开支。

四、未列入预算的经费审批程序

1、单笔支出金额在10000元以下的，由院长审批。

2、单笔支出金额在10000～50000元的，由院长办公会审批。

3、单笔支出金额在50000元以上的，由党委会审批。

五、后勤服务总公司经费审批要求

后勤总公司实行二级财务管理，凡学校预算内拨付的包干经费和专项经费的使用，参照本审批程序的要求执行。总公司自收经费的使用，也要规范审批程序，严格财务管理，每年年底接受学院审计部门的审计。

六、按规定需审计的项目，其经费支出应经审计部门签字。

七、本规定由学院财务处负责解释。

八、本规定自二○○七年九月一日起施行。